山煤国际：关于山煤国际与山西焦煤集团财务有限责任公司之间关联存贷款等金融业务的风

　　3.投资业务控制

　　为确保规范实施有价证券投资业务，该公司制定了《有价证券投资业务管理办法》《有价证券投资业务止损操作实施细则》《债券投资业务管理办法》《货币基金产品库管理办法》以及《委托投资业务管理办法》，此外，还制定了《金融机构股权投资管理办法》，为保证日后证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保证。

　　4.内部稽核控制

　　财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门和审计委员会，建立完善的《稽核审计管理办法》和操作规程，审计部门针对公司的业务经营、风险管理、内控合规、治理情况独立行使监督权，进行有效评价，针对发现内部控制薄弱环节和各种风险隐患，内审人员向管理层提出有价值的改进意见和建议，并针对发现的问题建立问题台账，跟踪落实整改。通过内部稽核审计检查，充分起到业务风险监督职能，促进财务公司稳健运行和价值提升。

　　5.信息系统控制

　　财务公司信息系统搭建于2009年12月并在2016年底升级，主要为网上资金结算业务系统。使用的应用软件是由九恒星科技股份有限公司公司开发的N6资金结算管理系统，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司内所设业务部门划分，各司其职。

　　(四)内部控制总体评价

　　财务公司的内部控制制度完善，并得到有效执行。在资金管理方面，制定了相应的资金管理办法、制度和流程，较好地控制了资金流转风险；在信贷业务方面，建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平；在投资方面，制定了相应的内部控制制度，能够较好地控制投资风险，实际执行情况有效。

　　三、财务公司经营管理及风险管理情况

　　(一)经营情况（以下数据未经审计）

　　截至2022年12月31日，财务公司现金及存放中央银行款项243,270.91万元，存放同业款项1,699,779.54万元；2022年实现营业收入134,296.39万元，实现利润总额94,844.16万元，实现税后净利润74,389.56万元，公司经营状况良好，稳步发展。

　　(二)管理状况

　　财务公司自成立以来，谨奉“合规经营、服务集团”的企业经营信条，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》《非银行金融机构行政许可事项实施办法》和国家有关金融法规、条例及公司章程规范经营，加强管理，内部管理日趋完善，经营状况持续向好。

　　财务公司成立至今，从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；对上市公司存放资金从未带来过任何安全隐患。

　　(三)监管指标

　　根据《企业集团财务公司管理办法》（2022年修订）规定，财务公司的各项监管指标均符合规定要求：

　　项目 标准值 年初 年末

　　资本充足率 ≥10% 19.16% 20.60%

　　流动性比例 ≥25% 54.31% 49.10%

　　贷款比例 ≤80% 49.49% 52.61%

　　集团外负债总额/资本净额 ≤100% 0.00% 0.00%

　　票据承兑余额/资产总额 ≤15% 9.90% 8.19%

　　票据承兑余额/存放同业 ≤300% 26.96% 21.92%

　　（票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净额 ≤100% 66.51% 51.32%

　　承兑汇票保证金余额/各项存款 ≤10% 1.82% 1.49%

　　投资总额/资本净额 ≤70% 60.85% 58.13%

　　固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.04% 0.03%

　　(四)本公司及控股子公司存款业务、贷款业务、其他金融业务等情况

　　按照公司与财务公司签订的《金融服务协议》，公司及控股子公司与财务公司发生关联交易的日存款余额不超过80亿元，授信额度总额不超过80亿元，日贷款额度不超过80亿元。

　　1.与财务公司存款业务

　　公司及控股子公司2022年期初余额299,707.18万元，期末余额450,740.81万元。

　　2.与财务公司贷款业务

　　报告期内未发生贷款业务。

　　3.与财务公司其他金融业务

　　报告期内未发生其他金融业务。

　　本公司及公司控股子公司在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收存款的30％。本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司制订了存款风险报告制度和存款风险应急处置预案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。

　　截至2022年12月末，本公司在财务公司存款为450,740.81万元，在其他银行存款为567,419.34万元，在财务公司存款比例为44.27%。截至2022年12月末，在财务公司无贷款，在其他银行贷款为717,992.92万元。

　　综上所述，公司认为：财务公司2022年严格按中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》（2022年修订）规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务，不存在风险问题。

　　山煤国际能源集团股份有限公司董事会

　　2023年3月24日