【创新案例】国网安徽省电力有限公司：“开放协同、智慧共享”财务管理体系的建设
企业概况
国网安徽省电力有限公司（以下简称国网安徽电力）是国家电网有限公司的全资子公司，以建设和运营电网为核心业务，承担着保障能源安全、服务人民美好生活的重要使命，是安徽省能源领域的骨干企业。现辖16个市、71个县公司和12家直属单位，管理各类员工7.3万人，服务电力客户3088万户。2020年，全省社会用电量2427.5千瓦时，全年完成固定资产投资167.5亿元，实现营业收入1108亿元。在服务安徽经济社会发展、加快安徽电力工业发展中，国网安徽电力大力践行“敢为人先、实干在先、创新争先”工作理念，围绕提质增效专项行动，全面应用“大云物移智链”等新兴技术，积极推进财务数字化转型，全力服务“一体三化”现代能源服务企业建设。
主要措施
（一）开篇布局，
明确建设思路与目标
2019年以来，国网安徽电力遵照国网公司“数字化、网络化、智能化”发展战略，围绕“全力推动技术升级业务转型，实现创新增效”等重点任务，通过体系化整合财务创新成果和内外部资源，以专业管理精通、业财融合贯通、内外开放互通为基础，以资源复用增值、业务创新赋能、数据共享应用、平台智慧运营为抓手，全面汇聚发展新力量、打造专业新模式、释放价值新潜力，全面构建与实施以智慧共享财务平台为建设核心，以专业管理精益提升和新技术前瞻应用两项举措为建设方向，以开放协同、智慧共享为主要特征的财务管理新体系，横向协同各职能部门和专业处室，纵向共享省市县三级单位财务资源。
图1：智慧共享财务平台界面
智慧共享财务平台聚焦“数据共享”，研制“一看板五中心”（即：关键指标看板、专业管理中心、业务服务中心、基层服务中心、数据管理中心、智能分析中心），提供数据输出、财务分析、辅助决策三大主体功能，实现价值数据的聚合运营；聚焦“智慧应用”，配置移动报账、智慧税务、财会队伍等多个财务系统、模块的快捷导航入口，实现“一平台多应用”。专业管理精益提升聚焦“智慧智能”，依托财务中台重点推进预算、成本、工程、电价、会计、资产、资金、财税、风控、产权等“十项精益”管控，实现赋能企业、赋能社会“两个赋能”，助推财务专业应用实现敏捷部署，专业管理场景实现智慧管理。新技术前瞻应用聚焦“效率效益”，针对重复性高、耗时长的财务业务，开发多个RPA流程自动化应用，结合区块链等新技术应用，助推多项业务自动化处理，实现基层减负和管理赋能双结合。
（二）凝心聚力，
汇聚精英团队攻坚克难
国网安徽电力采用省公司顶层设计与基层单位共同参与相结合的方式，精心筹划、广发“招贤榜”，汇聚全省财务与业务精英，聚焦管理痛点、难点、热点，共建体系、共享成果。一是强化组织，明确职责分工。省公司组建由财务部负责人任组长，基层单位总会计师任副组长，财务部各专业处室处长、柔性团队成员等业务骨干为成员的专项工作小组，全面负责智慧共享财务管理体系建设。同时，各项重点任务成立项目攻坚团队，充分挖掘人员潜力、发挥团队合力，全力推进任务落地。二是完善机制，有序协同推进。深化业财协同联动，以“集中工作”和“分布式推进”相结合的方式，加强财务信息化项目需求梳理、可研、设计、研发、实施、验收等全过程管理，建立日报、周报、双周例会、专题会议等工作机制，搭建常态化沟通交流平台，严控项目建设进度与质量，确保各项财务管理创新实践“落地有特色、应用出实效”。
（三）夯实基础，
构筑信息共享与价值分析数据资源池
一是统一标准，强化数据同质管理。建立“业务规范+信息标准”的信息质量体系，打通业财流程和系统断点，通过统一的跨部门主数据标准、规范的业务处理规则实现信息自动高效采集，形成企业级、一体化应用的标准数据。二是贯通链路，实现数据互联互通。一方面遵循电网拓扑关系，建核心标签、补关键维度，打通“价值网、资产网、客户网、组织网”链路断点；另一方面梳理“财务-业务-系统”关系，确定融合的价值链控制点，统一规范数据标准，无法统一口径的数据信息通过映射服务进行转换，保障数据连续性。三是固化规则，加强数据监测治理。梳理建设合规性规则库，并通过在核算系统中部署开发新功能、优化现有流程等形式固化于系统，形成以功能优化、预警提示及系统报错为主，以稽核清单、线下控制为辅的一体化常态性数据监测体系，实施多维数据在线常态监测治理。
（四）实施“一个平台”方案，
推进财务管理四个统一
秉持“专业融合、数据共享”理念，充分利用公司数据中台等基础设施，统一分散、独立的原始数据资源，统一企业负责人业绩指标管理，专业价值精益管理、会计基础质量管理等多重需求建设，统一预算、核算、资产、资金等8个专业维度，统一移动报账、智慧税务、财会队伍等5个系统应用导航，创新搭建智慧共享财务平台。目前已建成“一个关键指标看板、五个服务中心”以及“一个综合导航入口”，上线265个应用场景，横向服务财务专业管理、业务部门需求，纵向服务省、市、县等各级经营主体的领导层、管理层、操作层，为各层级会计信息使用者提供了一站式的信息服务。
图2：智慧共享财务平台界面
▲1.实时输出关键指标，
实现经营业绩“一看板”
服务公司领导层。通过场景的可视化输出，集中、直观反映公司企业负责人业绩指标完成情况、财务状况、绩效水平及变动趋势，信息使用者可一键式获取核心经营数据、掌握整体经营能力，为经营管理决策提供数据支撑。
图3：关键指标看板场景界面
▲2.精准提供信息服务，
搭建全面管理“五中心”
专业管理中心，开发“会计信息实时反映、预算全链条管理、工程全过程管控、资产全寿命管理、电价电费全环节管控、资金全方位管理、风险在线监控”等九大专业模块，服务财务专业条线精益管理需求。业务服务中心，搭建协同、精益的业务分析应用场景，如向发展部展示投资计划执行情况、向人资部展示人工成本开支明细及结余情况等，为相关部门提供在线、实时、可穿透的业财融合价值数据，服务公司各专业部门。基层服务中心，对标展示各单位经营业绩、预算进度、电价电量等重点指标完成情况，对往来不明款项、预算执行进度、资产卡片质量等信息开展在线监测与专题分析，督导各单位争先进位，服务基层单位领导层、管理层和操作层。智能分析中心，提炼标准评价文本，按月自动出具公司月度经营情况通报、资金集约中心会计信息简报、多维价值共享分析报告、智能诊断分析等专题报告，服务数据智能应用需求。数据管理中心，承接总部部署，基于数据中台统一开展数据模型标准化管理，常态化开展数据质量和中台应用情况监控，为信息持续输出及价值挖掘夯实基础，服务数据实时管控需求。
图4：业务服务中心场景界面
图5：基层服务中心场景界面
▲3.系统应用快速响应，
构建财务系统“一入口”
智慧共享财务平台可灵活接入公司已上线应用的移动报账、智慧税务、区块链光伏扶贫资金服务平台、财会队伍等信息化建设成果。通过“一平台”，实现“多应用”，服务公司各级、各岗位财务人员。平台应用对象已覆盖公司800余名财务人员，2021年以来累计登录超过3.5万人次。随着平台对业务人员的全面开放，用户活跃度将进一步提升，切实为广大用户便捷处理相关业务提供支撑。
（五）聚焦“专业管理”提升，
实现财务专业应用敏捷部署
▲1.打造移动报账一体化服务平台，
服务费用报销线上化
国网安徽电力基于“企业级”应用视角和“互联网+财务共享”理念，创新打造“商旅+移动报账+电e宝代支付”等一体化服务。成果综合了报销业务同源触发、原始数据智能采集、全量信息在线稽核、影像档案灵活调用、移动定点双向审批、对私业务实时支付、往来数据一键结算、会计要素精准关联、多维数据全景展示等9大核心场景，目前已推广应用至全省104家单位、惠及近三万名员工。员工出差免垫付、免开票，“一证（身份证）在手、出行无忧”；通过电e宝代支付，出差补助等差旅对私款项瞬时到账；日常办公、工程支出等16大类167小类费用报销申请、审批、记账全程线上流转，“一机（手机）在握、一键操作”；建立323条费用与科目维度映射规则，业务核算自动关联一分钟快速过账。
图6：移动报账APP界面
▲2.建设“1543”智慧竣工决算管理体系，
服务投资精准化
国网安徽电力按照“数字转型、精益管控、共享赋能、智慧应用”的建设原则，建设“1543”智慧竣工决算管理体系。从统一WBS架构入手，遵循“一概算、一架构”原则，自动同步规划计划系统项目信息，智能创建工程项目明细WBS，基于标准成本体系，自动编制投资预算和资金预算，细化各类费用分摊规则与设备价值形成来源，将建筑、安装、其他费用自动对接设备购置价值并精准分摊，实现自动精益核算到每一台设备。系统固化竣工决算四大类、22种报表标准格式，通过“标志位+分摊规则”设置报表自动取数逻辑，实现竣工决算报表自动、完整、准确出具。
▲3.构建智慧税务共享平台，
实现税务管理精益化
国网安徽电力贯通业财税管理链路，在购电费结算、物资采购、工程服务、费用报销等环节，实现发票与业务的有效融合。开发与应用销项发票“慧票服务”功能，贯通“财务-营销-航信”三大管理系统，实现全量业务的增值税专用发票内外网直连开具。一是税费智慧申报。研发应用智能计税台账，针对公司业务涉及的8大税种，详细梳理113个业务流程，构建满足日常管理、业财联动、自动申报等管理需求的全税种智能计税台账。二是优惠智慧筹划。开发研发费用加计扣除筹划工具，自动计算可享受税收优惠金额，并生成税收筹划报告。开发节能节水、安全生产设备抵免税筹划工具，形成专用设备优惠清单，并生成税收筹划报告。三是风险智慧监控。构建全税种风险防控清单、全量风险识别规则、风险防控矩阵，实现风险事前及时预警；引入税局端风险稽核规则，风险事中及时阻断；定期组织开展涉税业务风险自查评估，实现风险事后及时监督。四是信息智慧服务。构建财税管理政策法规库，自动同步更新，并提供分税种、分年度、按关键字搜索服务。
▲4.构建一键式报表管理体系，
助推信息披露自动化
围绕“报表一键式出具”目标，国网安徽电力聚焦“账务处理规范、业财数据一致、信息披露准确”三个核心，紧抓账务月结、报表稽核、报表编制三个环节，逐项分析影响报表出具进度与质量的原因，以问题为导向不断迭代优化系统设置，构建一键式报表管理体系，有效提升工作质效。一是增加快报取数和运算公式1620个，优化月度快报自动编报，快报平均自动化率提升了46.5%。二是强化多维指标自动监测，设置多维报表数据合理性稽核条件与检查宽表，自动预警不规范信息数据。三是针对往来、工程资产等需进行大数据统计的常态化报表，基于数据中台，固化生成格式，报表数据一键生成。四是利用数据字典作为最小信息单元，实现各维度信息动态组合，实现自由拖拽式个性化报表组合，自定义报表展示形式。
（六）运用“新兴技术”手段，
服务基层减负,促进管理再升级
▲1.应用区块链技术，
建设光伏扶贫补助智慧管控平台
按照“业务驱动、技术先进、减负增效、实用易用”原则，充分发挥电网企业政治特色和行业优势，基于区块链技术建设安徽光伏扶贫补助资金服务平台（一个平台），开发网页版与手机APP多界面操作系统（两大系统），应用项目管理、智慧结算、智慧支付、智慧预警、智慧分析、信息服务功能场景（六大场景），实现存量信息标准匹配、增量业务实时采集、流量资金智能复核、全量信息链上存储、业务变更全程可溯、多方审核在线可控、补助资金精准可测、智慧分析全景可视等功能（八大功能），推进基于区块链技术的光伏扶贫补助资金智慧财务“1268”管控体系（手机APP简称“光伏宝”）。
图7：安徽光伏扶贫补助资金服务平台
▲2.利用机器学习和RPA流程，
研发数十项财务机器人应用场景
针对工作流程标准化程度高、重复性强、劳动强度大的经济业务，应用机器学习、RPA、OCR等新技术，结合大数据智能分析和信息处理技术，研制财务机器人替代人工操作，释放人力资源。目前已开发物资公司付款订单批量提报机器人、中电财付款回单智能打印机器人、跨利润中心凭证传递结果检查机器人、月结自动结算机器人、人财个税智能校验机器人、增值税专用发票智能管理机器人等十余个财务机器人应用场景，切实为基层一线减负，提高财务工作质效。
▲3.创新优化代收渠道和收款方式，
构建收付款省级集中新模式
自2020年开始，国网安徽电力全面实施收付款“省级集中”，秉承“安全、集约、精益、高效”核心理念，不断完善系统功能，提高资金安全、效率和效益水平。一是引入人民银行代收新平台，优化代收渠道。借助人民银行监管优势，将微信生活服务平台、商业银行APP和自助缴费机等新型缴费方式嵌入人行代收平台，充分发挥数据和资金中转站作用。统一代收代扣手续费执行从量计征方式，统一代收电费到账周期。二是开发POS机收费二维码，创新收款方式。在营销SG186系统设计部署收费二维码，联合银联商务公司开发省级直收现金POS机，收费员输入用户编号一键生成应收电费二维码，POS机通过扫码获取交费信息。三是优化系统支付申请功能，前移凭证信息获取环节。优化ERP系统支付申请功能，将支付凭证信息获取环节由财务部门前移至业务部门。
▲4.源数据全量电子化采集归档，
构建新型会计档案管理体系
国网安徽电力积极响应财政部、国家档案局等四部委关于《进一步扩大电子发票电子化报销、入账、归档试点工作的通知》、《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》等要求，主动承担国网公司关于增值税电子发票试点任务，遵循国家相关标准规范和企业中台建设，以“建设一套会计档案知识谱系，贯通两个采集通道，建立一个数字会计档案管理中心，打造一个全息应用中心”为核心，创新构建“1211”新型档案管理体系，推进会计档案的电子化、数字化发展。一是实施会计档案全域采集。贯通线上数据直连获取，推动内部数据在线流转，规范离线数据线下采集，实现全量会计档案源。衔接智慧税务体系建设，电子发票结构化数据通过税企直连通道获取；电子发票版式文件（非结构化数据）通过指定邮箱接收、移动报账APP端上传等方式获取。二是建立数字会计档案管理中心。依托数据中台建立数据资源池，以“账证卡表”等五大类会计档案的电子化、数字化源数据为主体构建的数字会计档案管理中心，为电子发票等会计档案文件提供存储空间，同时遵循国家电子票证相关管理规范，研究制定数字会计档案归档组件组卷、排序、命名等标准，规范移交归档管理。三是搭建全息应用中心和会计档案知识谱系，以五大类会计档案为核心，全面梳理出会计档案实体和关键要素关联关系，以图谱技术为支撑，利用可视化工具，形成会计档案知识谱系，在此基础上深挖档案信息价值，构建典型应用场景，实现经济业务处理方式和管理行为全程溯源。
图8：1211新型会计档案管理体系
实施效果
（一） 降本增效经济效益凸显
一是税务管理实现从“线下办”向“线上办”，从“分头办”向“协同办”的双重转变，通过“总对省”直连通道认证发票8.38万张，实现增值税、房产税、等4个税种的“一键式”申报，税收优惠智慧筹划有效落地，年节省企业所得税0.5亿元以上。二是资金管理集约、效益双丰收，日均归集资金超过30亿元,缩短电费资金平均到账天数3天，年节约财务费用0.7亿元以上。三是RPA智能应用，助力效率效益双提升，自动建项机器人已完成1.4万余个项目的建项，减少一线人员约3500个工时；物资自助收票机器人累计处理集采物资款超过235亿元，校验认证发票13.5万张，节约人工11250小时；原需要2-3人集中处理一周才能完成的2万笔付款需求，通过机器人在2天左右全部执行完毕，人力投入成本显著降低。
（二）财务服务管理效益显著
一是财务数字化转型实践有效落地国家试点工作。积极贯彻财政部、国家档案局相关要求，围绕“版式文件集中管理、结构化数据全程在线，会计档案无纸化管理”建设重点，优化系统与流程，实现电子发票电子化报销、入账、归档，并创新性提出“一规则、两标准”标准建设，为会计档案电子化工作在全网推广提供了皖电样板。二是工程管理自动智能质效双升，工程设备台账创建及时率和新增资产信息准确率达100%，暂估资产及时率和折旧计提准确率达100%，平均决算周期缩短50%，竣工决算完成率提升至93%。三是全员享用“商旅+移动报账”一体化服务提升员工获得感，整合统一原多系统报销入口，释放系统资源；报销申请、审批、记账全程线上流转，操作零等待提升用户体验；内外网电子文件传输进一步贯通，规则进一步明确，加快了无纸化办公进程。四是信息服务水平显著提高，通过自动对账、自动核算，基层单位报表上报时间提前5小时，实现快报编制易、快、准，解放人力资源；“五中心”创建分析表291张，开发指标678个，设计199个数据表导出功能，报表展示智、快、活，满足个性化需求。
（三） 践行企业责任社会效益突出
一是应用区块链技术助力乡村振兴，光伏扶贫补助资金平台累计注册用户6.6万个，转付扶贫资金7.9亿元，服务47万贫困户，实现了补助资金的“可溯、可控、可测、可视”，以及“一度电不错，一分钱不少，一次都不跑”的战略目标,为服务脱贫攻坚和乡村振兴工作贡献了皖电智慧。二是创新经验博得内外部媒体广泛赞誉。国网安徽电力智慧共享财务平台、内部五级市场、移动报账等工作经验先后在国家电网报、国家电网工作动态、中国电力报等省级以上媒体刊发六十余次。三是获得国内顶尖院校认可。基于公司的创新实践，与清华大学合作开发完成的《基于多维变革的内部市场质效评价管理体系构建之路》等三项典型案例，入库清华大学中国工商管理案例中心。四是赢得多项创新类奖项。“多维小财人”、“数字化内部五级市场”、“智慧共享财务管理体系”等创新成果先后获得国家、安徽省、国网公司等省部级以上奖项5项。五是取得多项自主知识产权。《一种光伏补助资金管控专用设备》获得了国家知识产权局实用新型专利证书；《基于机器人流程自动化的数字员工管理工具》等三项成果已申请发明专利，并被国家知识产权局受理，《智慧共享财务平台系统》等7项成果申报软件著作权。