[年报]金百汇(839295)：2020年年度报告

　　时间：2022年11月29日 22:51:55 中财网

　　原标题:金百汇:2020年年度报告

　　

　　金百汇 NEEQ：839295

　　湖北金百汇文化传播股份有限公司 Hubei Golden Parkway CultureCommunication Co.,Ltd.

　　年度报告2020

　　目录

　　第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 34 第八节 行业信息 .......................................................... 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 40 第十节 财务会计报告 ...................................................... 49 第十一节 备查文件目录 ................................................... 127

　　第一节 重要提示、目录和释义

　　【声明】

　　公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

　　导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　公司负责人黄云、、主管会计工作负责人徐胜祥及会计机构负责人（会计主管人员）刘云芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

　　永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

　　本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

　　对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

　　事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否是否存在未按要求披露的事项□是 √否

　　【重大风险提示表】

　　重大风险事项名称重大风险事项简要描述政策风险公司所属行业归类于新闻和出版业，属于具有意识形态特 征的重要产业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监管。 若国家文化导向、教育制度及行业监管政策发生较大变化，将 对公司经营产生一定影响。产品替代风险近年来，我国数字出版产业呈现出持续快速增长的态势， 数字化正成为我国传统出版业实现跨越发展的必然趋势。从传 统的授课、作业、考试方式的现状，以及教材、教辅主要以纸 质媒介传播使用的属性来看，教辅图书不会像专业图书和大众 图书一样受到数字出版的明显冲击。但基于上述政策方向，随 着互联网+时代的到来,数字化技术在出版领域将会有更加广泛 的应用。伴随着我国教育信息化的稳步推进，传统教辅行业将 会面临被替代的风险,从而迫使公司调整业务结构。图书产品权益遭受侵害风险正版图书遭受各类非法出版物的侵权现象在全世界范围都 屡禁不止。正版图书一直以来都在被知识产权遭受侵害的问题 所困扰，侵权的非法出版物质量低劣，直接影响了使用者的阅 读体验，同时也严重侵害了图书作者、出版商、发行商的利益。 公司主要产品为教材、教辅，更新改版速度较快，时效性较强， 被盗版及侵权的可能性较小。尽管公司一直注重对自身产品权　益的保护，但随着公司优秀产品不断丰富，公司仍将面临产品 权益被他人侵害的风险。大客户依赖风险2019年和2020年，公司向第一大客户销售的营业收入分别 占公司全部营业收入的51.79%和40.85%。公司因新项目产生了 一些市场销售，拓宽了一些省外渠道，但第一大客户占销售比 例仍然较大，存在一定的大客户依赖风险。公司与第一大客户 的良好合作具有渠道销售优势,与其他销售方式相比,此模式下 公司可以更好地控制成本,获得较高利润，倘若公司与其合作关 系发生变化,将对公司业务的持续与稳定产生一定影响。新冠肺炎疫情影响的风险2020年初爆发的新冠肺炎疫情对公司业务开展产生了一定 影响。公司及上下游企业受新冠肺炎疫情影响复工延迟，物流 受阻，上半年全国范围内学校延迟开学，部分地区取消了春季 学期的开学计划。虽然现阶段新冠肺炎疫情在我国得到全面控 制，公司图书发行等业务逐渐恢复正常，新冠肺炎疫情未对公 司经营和财务状况造成重大不利影响，但仍存在公司经营业绩 受到疫情影响而不及预期的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

　　是否存在被调出创新层的风险

　　□是 √否

　　释义

　　释义项目　释义公司、本公司、股份公司、金百汇指湖北金百汇文化传播股份有限公司云汇天下指武汉云汇天下企业管理中心(有限合伙)云汇壹号指武汉云汇壹号企业管理中心(有限合伙)股东大会指湖北金百汇文化传播股份有限公司股东大会董事会指湖北金百汇文化传播股份有限公司董事会监事会指湖北金百汇文化传播股份有限公司监事会《公司章程》指湖北金百汇文化传播股份有限公司公司章程天风证券指天风证券股份有限公司永拓、会计师事务所指永拓会计师事务所(特殊普通合伙)广信君达、律师事务所指广东广信君达律师事务所证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为《证券法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》企业会计准则指财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部 令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2 月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企　　业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定图书发行指图书发行是图书的流通环节,泛指图书从生产者到消 费者的过程出版指通过可大量进行内容复制的媒体实现信息传播的一种 社会活动数字出版指建立在计算机技术、通讯技术、网络技术、流媒体技 术、存储技术、显示技术等高新技术的基础上,融合了 传统出版内容而发展起来的新兴出版产业互联网+指利用信息通信技术以及互联网平台,让互联网与传统 行业进行深度融合,创造新的发展生态

　　第二节 公司概况

　　一、 基本信息

　　公司中文全称湖北金百汇文化传播股份有限公司英文名称及缩写Hubei Golden Parkway Culture Communication Co.,Ltd.　-证券简称金百汇证券代码839295法定代表人黄云

　　二、 联系方式

　　董事会秘书姓名汪万芹是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格是联系地址湖北省武汉市洪山区卓刀泉路238号雄楚天地1栋18楼电话027-87870811传真-电子邮箱hbjbh_168@163.com公司网址-办公地址湖北省武汉市洪山区卓刀泉路238号雄楚天地1栋18楼邮政编码430070公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn公司年度报告备置地湖北省武汉市洪山区卓刀泉路238号雄楚天地1栋18楼湖北金百 汇文化传播股份有限公司董事会办公室

　　三、 企业信息

　　股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年1月17日挂牌时间2016年10月28日分层情况创新层行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业(R)-新闻和出版业(R85)-出版业(R852)-图书 出版(R8521)主要产品与服务项目助学读物及相关数字化学习产品的策划、研发、设计、制作与发 行、推广，为我国青少年成长和学习提供服务。普通股股票交易方式□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易普通股总股本（股）52,000,000优先股总股本（股）0做市商数量0控股股东黄云实际控制人及其一致行动人实际控制人为（黄云），一致行动人为（武汉云汇天下企业管理 中心（有限合伙）、武汉云汇壹号企业管理中心（有限合伙））

　　四、 注册情况

　　项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9142011156835213X0否注册地址湖北省武汉市洪山区卓刀泉路238 号雄楚天地第1幢18楼否注册资本52,000,000.00否

　　五、 中介机构

　　主办券商（报告期内）天风证券　　　主办券商办公地址武汉市武昌区中南路99号保利广场A座37楼　　　报告期内主办券商是否发生变化否　　　主办券商（报告披露日）华英证券　　　会计师事务所永拓会计师事务所（特殊普通合伙）　　　签字注册会计师姓名及连续签字 年限王立权徐玉超　　　1年1年年年会计师事务所办公地址北京市朝阳区关东店北街1号2幢12、13、15层

　　六、 自愿披露

　　□适用 √不适用

　　七、 报告期后更新情况

　　√适用 □不适用

　　根据中国证监会及全国股转系统的相关要求及规定，公司已与天风证券于2022年8月18日签署了 《关于终止〈持续督导协议书〉的协议书》；并于2022年8月26日与华英证券签署了《持续督导协议 书》，约定自在全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具无异议函之日起，各方协议生效，由华英 证券担任公司的承接主办券商并履行持续督导义务。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司已于2022年8月31日出具《关于对主办券商和挂牌公司 协商一致解除持续督导协议无异议的函》，前述两份协议于2022年8月31日生效。自协议生效之日起， 由华英担任公司的主办券商并履行持续督导义务。

　　第三节 会计数据和财务指标

　　一、 盈利能力

　　单位：元

　　本期上年同期增减比例%营业收入151,726,429.41141,097,181.577.54%毛利率%35.82%33.20%-归属于挂牌公司股东的净利润31,028,400.7226,714,929.9616.15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润31,103,185.7626,374,923.5917.93%加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算）32.01%38.88%-加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）32.09%38.39%-基本每股收益0.600.5117.65%

　　二、 偿债能力

　　单位：元

　　本期期末本期期初增减比例%资产总计164,839,337.08162,988,424.381.14%负债总计50,386,048.1481,651,994.24-38.29%归属于挂牌公司股东的净资产114,453,288.9481,413,318.3040.58%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.201.5740.13%资产负债率%（母公司）30.41%49.94%-资产负债率%（合并）30.57%50.10%-流动比率3.101.81-利息保障倍数54.2139.60-

　　三、 营运情况

　　单位：元

　　本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额9,685,978.668,013,172.3520.88%应收账款周转率1.361.54-存货周转率15.3522.81-

　　四、 成长情况

　　本期上年同期增减比例%总资产增长率%1.14%61.06%-营业收入增长率%7.54%70.62%-净利润增长率%16.37%212.85%-

　　五、 股本情况

　　单位：股

　　本期期末本期期初增减比例%普通股总股本52,000,00052,000,000-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-

　　六、 境内外会计准则下会计数据差异

　　□适用 √不适用

　　七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

　　□适用 √不适用

　　八、 非经常性损益

　　单位：元

　　项目金额非流动资产处置损益-7,324.23计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）243,828.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-324,017.85其他0非经常性损益合计-87,514.08所得税影响数-12,733.77少数股东权益影响额（税后）4.73非经常性损益净额-74,785.04

　　九、 补充财务指标

　　□适用 √不适用

　　十、 会计数据追溯调整或重述情况

　　□会计政策变更√会计差错更正□其他原因请填写具体原因□不适用 单位：元

　　科目上年期末（上年同期）　上上年期末（上上年同期）　　调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后存货3,222,652.254,237,070.162,633,417.622,442,553.30固定资产　　27,056,002.7526,974,456.98递延所得税资产5,134,622.625,033,418.78264,281.59532,234.73短期借款93,826,547.5194,259,460.674,913,469.864,922,613.01应付账款5,354,045.805,047,317.0428,065,051.4728,075,351.47应交税费6,706,639.236,569,975.571,164,067.521,121,652.45其他应付款　　1,490,153.611,481,010.46盈余公积　　2,612,443.972,436,574.35营业成本30,717,245.0030,684,260.1155,153,387.0855,354,465.74管理费用30,717,245.0030,684,260.114,930,211.825,011,757.62研发费用3,222,652.254,237,070.16　　信用减值损失（损 失以“－”号填列）　　　　资产减值损失（损 失以“－”号填 列）5,134,622.625,033,418.78-151,868.741,634,485.52营业利润93,826,547.5194,259,460.6711,826,816.309,757,837.61利润总额5,354,045.805,047,317.0411,827,003.269,758,024.57所得税费用3,766,729.544,006,173.391,540,840.451,230,493.65净利润26,726,157.0626,678,086.72　　所得税费用3,991,087.944,006,173.39　　应付职工薪酬701,928.70699,548.99　　未分配利润25,053,904.1024,143,069.74　　营业收入141,091,181.57141,097,181.57　　税金及附加214,733.99250,098.59　　销售费用5,961,311.085,975,410.63

　　第四节 管理层讨论与分析

　　一、 业务概要

　　商业模式：

　　公司是一家是以创造和传播优秀文化为使命，定位于青少年读物内容的提供者与服务商，集产品设 计创新、技术创新、服务创新于一体，专业从事青少年读物及数字化产品的策划、研发、设计、制作、 发行、推广和服务的文化创意型企业。 公司主营业务为青少年助学类、传承类、素养类等三大类图书的销售并逐步延伸到数字资源的开发 和应用，以及智慧图书馆、新高考管理及评价服务等。经过多年的发展，公司已打造出以“快乐学习” 为核心品牌的系列助学读物，如：“快乐假期”“导学精练”“押题专家”；以优秀传统文化“朝读经 典”为核心品牌的传承类图书，包括“朝读经典”“朗读经典”“同读经典”等；以“生命安全教育” “书法练习与指导”“科学活动手册”“少先队活动” 为品牌的素养类图书系列。公司产品种类齐全， 覆盖了青少年成长和学习的多元化需求。 在产品开发模式上，主要为自主研发和委托开发相结合的模式。自主研发即公司在完成市场调研和 信息反馈后，结合自身的产品，策划选题方案，确定图书的选题，并对图书选题进行论证分析，立项， 然后委托外部作者根据方案创作题库内容，优秀的内容推送，进行市场调研和试用反馈后，组织进行重 新编写、集中打磨，形成出版齐清定内容。公司完成初步三审三校的编校生产后，再委托出版社三审三 校终审定稿，完成出版生产全过程。委托开发主要是公司产品线上平台或应用，委托其他科技公司进行 软件开发。公司提前结合内容进行市场调研、模型设计、需求确认等，中期作阶段验收，后期进行产品 录入，音视频导入，电子图书输入，应用性能、稳定性能测试等。 公司的采购主要发生在产品开发环节和发行环节。在产品开发环节，公司向签约作者采购创作内容 或题材。具体来讲，由公司确定稿件编写方案及编写说明，并向外部作者约稿，签订约稿合同，约定外 部作者按照方案编写内容，约定支付稿酬的时间和方式。 在产品发行环节，公司以向出版社采购自主策划的图书为主，另外，也会根据客户需求，向出版社 采购非自主策划的图书。 公司传统营销方面主要有系统销售和市场推广两种模式。系统销售是指每年春、秋两季委托省新华 书店向中小学生或其家长以征订的方式销售图书。新华书店的订单销售，具有退货风险小、订单规模大、 销售稳定、回款稳定的特点。委托新华书店征订的图书，由新华书店负责具体的征订、配送和收款，但 公司仍然负责市场调研、推广和售后服务等工作，以保证公司的产品质量、品牌形象持续提升和用户使 用的稳定性。市场推广是指接受其他出版单位委托，利用公司原有产品的内容优势、作者优势、资源优 势、渠道优势独家推广委托单位的特有产品，公司进行市场调研，对委托产品提出修改意见，持续提升 产品质量，由委托单位支付公司服务费。 在销售模式创新方面，一方面公司加大政府采购的力度，投标政府采购项目；另一方面公司通过“文 化+科技”模式创新，通过新媒体传播，建立内容服务商体系，形成线上线下互动、提供数字化产品（资 源）或场景应用化服务等模式，利润体现在图书销售环节、一体化服务环节。 为了加强中、小学图书馆建设，2015年5月20日，教育部、文化部和国家新闻出版广电总局联合 印发了《关于加强新时期中小学图书馆建设与应用工作的意见》。2018年5月28日，教育部出台了《中 小学图书馆（室）规程》。 2019年10月，国家教育部下发了《关于开展全国中小学图书馆图书审查清 理专项行动的通知》和《教育部办公厅关于印发的通知》（以 下简称“推荐书目”）两个重要文件。中国教育装备行业协会历年推出了2015、2016、2017年全国中 小学图书馆（室）配备核心书目（以下简称“核心书目”），两个目录对各中、小学馆配图书的采购有 很强的指导性。基于以上行业背景，近几年，公司集中优势资源积极布局中、小学馆配图书市场，并在2019年取得了开门红的成绩，公司成为“推荐书目”及“核心书目”中大部分图书品种的省级发行商， 具有较好的上下游资源优势。公司将清查、管理、评价、指导、配送统一整合在同一线上平台，实施有 效管理，为广大中小学提供便捷采购通道。公司还自主研发和委托研发相结合，将智慧图书馆项目应用 场景进行信息化集成、人工智能对接、大数据平台运用、物联网互通、阅读能力提升等多领域研发，形 成智慧图书场馆的未来优势，图书选配优质、藏书丰富、功能智慧、信息化程度高、操作性强、管理标 准、应用性强的场馆。公司也由内容供应商变为一体化服务方案提供商，为各中小学数字化智慧图书馆 的建设提供服务。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。

　　报告期内变化情况：

　　事项是或否所处行业是否发生变化□是 √否主营业务是否发生变化□是 √否主要产品或服务是否发生变化□是 √否客户类型是否发生变化□是 √否关键资源是否发生变化□是 √否销售渠道是否发生变化□是 √否收入来源是否发生变化□是 √否商业模式是否发生变化□是 √否

　　二、 经营情况回顾

　　(一) 经营计划

　　2020年报告期内，公司面对疫情，在原有业务平稳增长的情况下，积极拓展中小学智能图书馆业务， 管理层认真贯彻执行董事会的战略规划，围绕公司发展战略，积极拓宽市场，传统业务平稳发展，馆配 图书取得了显著成效，在融合出版、新高考服务项目上都有所突破。报告期内，公司实现营业收入 151,726,429.41元，较去年同期增加了7.54%；实现利润总额35,841,709.07 元，较上年同期增加 16.68%。 2020年公司重点开展了以下工作： 1.疫情期间，公司充分利用在线平台优势，加强内部管理，进一步完善组织架构。继续明确和强化 系统中心、研创中心、数字中心、综合服务中心、资管中心的职能，划分为职能部门、平台支持部门和 业务单元三个层级，在职能部门层面加强了公司新业务开发合作能力。公司对对各职能部门进行独立运 营核算、充分授权，加强内部控制措施，充分调动各职能部门自主经营的积极性。 2.进一步优化产品结构。公司对各项目产品进行成本对比，保证公司资源集中到高毛利、高成长性 的重点产品中，对一些生命力不强的产品进行了淘汰。基于此，公司进行了产品链的延展，开发了新高 考新教材图书，加强了新高考服务平台及评价类联考等刚需产品的研发力度，加强了优秀传统文化等长 效产品的研发，使得公司的产品线更加合理和优化。 3.进一步加强产品质量管理。 产品质量是一个公司的生命线，公司秉承“贵乎精粹，臻于品位” 的产品质量观，在2020年将质量管理工作纳入公司战略层面，建立了基于ISO9001质量体系的选题策 划、研发、生产、服务全过程的科学管理体系，由研创中心负责推动公司的质量管理工作，由质检部负 责具体落实，对公司的产品质量进行全方位的监控，并将会持续加强管理，全面提升产品质量。4. 积极拓展新业务。公司连续数年跟踪和布局的中小学馆配图书业务在 2019年、2020年报告期 内，在原有业务实现了增长的情况下，公司积极布局教育科技与中小学智能馆配图书新业务，进一步明 确了公司定位，管理层认真贯彻执行董事会的战略规化，围绕公司发展战略，积极拓宽市场，传统教辅 业务平稳发展，馆配图书新业务拓展方面取得了显著成效。报告期内，公司实现营业收入151,726,429.41 元，较去年同期增加了7.54%；实现利润总额35,841,709.07元，较上年同期增加16.68%。 5.积极推动“内容+互联网+教育”模式的创新。公司在传统纸质图书产品的基础上，利用现有图书 资源作相应的产业扩张，积极叠加数字资源，通过“内容+互联网+教育”模式创新，以传统教材教辅为 入口形成新媒体传播、线上线下学习互动体验及个性化数字内容提供服务体系的创新模式。

　　(二) 行业情况

　　我国图书出版市场主要分为大众出版、专业出版和教育出版三大类。近些年我国教育出版市场规模 继续扩大，根据国家新闻出版署公布的数据，2018年图书市场整体规模约为1,950亿码洋，教育出版总 码洋约为1,200亿，占比超过61%，是图书出版市场中最大的门类。助学类读物属于教育出版大类中的 细分门类。在新一轮课程改革以及新高考改革的推动下，助学类图书市场需求量大且刚性强。从人口结 构来看，我国中小学生数量庞大，且保持相对稳定的规模。根据国家统计局公布的历年《国民经济和社 会发展统计公报》，2017年、2018年和2019年，我国普通高中、初中和普通小学的在校人数分别为 16,910.30万人、17,367.30万人和17,802.60万人，人数在逐年上升。另一方面，由于助学类图书所 具有的助学、助考功能以及与教材版本相配套的特点，已成为需求刚性仅次于教材的图书品种，我国家 庭具有重视教育的传统，随着经济收入的逐步增长和生活质量的不断提升，用于教育的家庭支出也将不 断增加。2019年，全国居民人均消费构成中，11.3%消费为教育文化娱乐支出。由于助学类图书市场所 具有的需求大、刚性强、利润水平较高、入行门槛低等特点，我国助学类图书市场已形成了参与者广泛、 竞争程度充分的格局。

　　(三) 财务分析

　　1. 资产负债结构分析

　　单位：元

　　项目本期期末　本期期初　本期期末与本期期 初金额变动比例%　金额占总资产的 比重%金额占总资产的 比重%　货币资金25,032,351.8415.19%9,089,570.565.58%175.40%应收票据------应收账款106,547,833.0164.64%116,462,107.6271.45%-8.51%存货6,867,773.184.17%5,822,142.993.57%17.96%投资性房地产-----长期股权投资-----固定资产23,271,231.4514.12%24,792,141.4215.21%-6.13%在建工程-----无形资产-----商誉-----短期借款12,818,968.897.78%4,807,656.002.95%166.64%长期借款4,938,000.163.00%5,761,000.123.53%-14.29%其他应收款2,265,665.421.37%22,032.830.01%10,183.13%递延所得税资 产376,584.060.23%282,307.740.17%33.39%应付账款24,012,283.6714.57%62,372,657.8538.27%-61.50%预收款项　　　　　应交税费4,310,211.862.61%4,237,070.162.60%1.73%预付款项　　6,024,765.423.70%-100.00%应付职工薪酬1,455,992.210.88%699,548.990.43%108.13%其他应付款2,027,591.391.23%2,951,061.161.81%-31.29%所有者权益114,453,288.9469.43%81,336,430.1449.90%40.72%

　　资产负债项目重大变动原因：

　　1.报告期末，货币资金为25,032,351.84元，较上年同期增加175%。主要原因是本期内收回了前期 的应收账款数额大于增加的支付货款，同时增加了短期借款。 2. 报告期末，其他应收款为2,265,665.42元，较上年同期增加10,183.13%。主要原因为增加了自 然人股东短线交易应收回的款项，同时本年度拓展省外及新业务市场支付押金，上年同期基数很低所致。 3. 报告期末，短期借款为12,818,968.89，较上年同期增加166.64%。主要原因为本期增加了800 万元系增加的招行贷款三笔，其中2020年7月24日300万元、2020年8月13日300万元、2020年9 月08日200万元。 4. 报告期末，应付账款为24,012,283.67元，较上年同期减少61.5%。主要原因为公司本期内收回 了前期的应收账款支付了供应商货款，导致应付账款大额减少。 5. 报告期末，预付账款为0元，较上年同期减少100%。主要原因为本公司本期初余额收回快优在 线304.5万及结转纸张预付款300万元。 6. 报告期末，应付职工薪酬为1,455,992.21元，较上年同期增加108.13%。主要原因为公司三方 机构核查工作量加大，薪酬有所上涨，相应期末应付薪酬总额增加。 7. 报告期末，其他应付款为2,027,591.39元，较上年同期减少31.29%。主要原因为公司支付上年 度未支付费用。 8. 报告期末，所有者权益为 114,453,288.94元，较上年同期增加40.72%。主要原因为公司当年利润 尚未分配所致。

　　2. 营业情况分析

　　(1) 利润构成

　　单位：元

　　项目本期　上年同期　本期与上年同期金 额变动比例%　金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%　营业收入151,726,429.41-141,097,181.57-7.54%营业成本97,380,654.1364.18%94,259,460.6766.81%3.31%毛利率35.82%-33.20%--销售费用3,172,271.302.09%5,975,410.634.24%-46.91%管理费用6,735,539.394.44%5,047,317.043.58%33.45%研发费用7,031,501.894.63%6,569,975.574.66%7.02%财务费用630,413.740.42%779,593.490.55%-19.14%信用减值损失-493,465.00-0.33%2,061,781.991.46%-123.93%资产减值损失2,956.900.00%7,142.540.01%-58.60%其他收益116,132.470.08%400,010.000.28%-70.97%投资收益-----公允价值变动 收益-----资产处置收益-----汇兑收益-----营业利润36,103,562.1123.80%30,684,260.1121.75%17.66%营业外收入00%00%0%营业外支出334,956.550.22%---净利润31,046,127.8720.46%26,678,086.7218.91%16.37%所得税费用4,722,477.693.11%4,006,173.392.84%17.88%

　　项目重大变动原因：

　　1.报告期内，销售费用为3,172,271.30元，较上年同期减少46.91%。主要原因为公司2020年物流运 费原计入销售费用现根据新收入准则调整到成本中。 2.报告期内，管理费用6,735,539.39元，较上年同期增加33.45%。主要原因为公司本年三方机构辅 导及人员增加。 3.报告期内，财务费用为630,413.74元，较上年同期减少19.14%。主要原因为疫情政府贴息所致。 4.报告期内，信用减值损失为-493,465.00，较上年同期减少122.93%。主要原因为本期内收回逾期 应收款，减值损失转回。 5.报告期内，资产减值损失为2,956.90，较上年同期减少58.60%。主要原因为报告期内处理了一批 库龄较长的库存商品。 6. 报告期内，其他收益为116,132.47元，较上年同期减少70.97%。主要原因为本年政府补助及补 贴是收到武汉科经局补贴100,000.00元，失业保险金返还12,518.00元，及代扣个人所得税手续费 3,614.47元，去年收到高新补贴40万。 7. 报告期内，营业外支出为334,956.55元，主要原因为公益捐赠325,038.00元、滞纳金2,594.32 元及固定资产处置损失7,324.23元。

　　(2) 收入构成

　　单位：元

　　项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入151,726,429.41141,091,181.577.54%其他业务收入--　主营业务成本97,380,654.1394,259,460.673.31%其他业务成本--

　　按产品分类分析：

　　√适用 □不适用

　　单位：元

　　类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比 上年同期 增减%营业成本 比上年同 期 增减%毛利率比上 年同期增减%图书发行144,588,325.2195,238,757.7934.13%5.50%1.92%2.32%策划服务4,828,644.02579,327.0288.00%19.44%22.07%-0.26%联考及新 高考服务972,373.00584,126.1939.93%　　　其他收入1,337,087.15978,443.1326.82%　　　合计151,726,429.4197,380,654.1335.82%7.54%3.68%2.39%

　　按区域分类分析：

　　□适用 √不适用

　　收入构成变动的原因：

　　今年有新增业务联考及新高考服务、馆配用品等

　　(3) 主要客户情况

　　单位：元

　　序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1湖北省新华书店（集团）有限公司及 注1 其关联方61,981,512.6940.85%否2江苏大百科图书文化实业有限公司32,266,412.1921.27%否3海上天下文化发展有限公司21,891,114.0014.43%否4北京普习文化传播有限公司6,801,516.044.48%否5河北万联书院文化传播有限公司5,867,380.553.87%否合计128,807,935.4784.90%-　注1：湖北省新华书店（集团）有限公司及其关联方包括湖北省新华书店（集团）有限公司教育图书分公司、湖北省新华书店（集团）有限公司2家具有关联关系的公司。

　　(4) 主要供应商情况

　　单位：元

　　序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1北京紫峰文化发展有限公司及其关联 注1 方47,962,782.9149.24%否2注2 武汉森昶纸业有限公及其关联方10,185,270.1510.46%否3武汉大学出版社有限责任公司及其关7,073,221.297.26%否　注3 联方　　　4黄冈锦囊教育科技有限公司及其关联 注4 方5,880,000.006.04%否5人教教材中心有限责任公司5,207,324.195.35%否合计76,308,598.5478.35%-　注1：北京紫峰文化发展有限公司及其关联方包括北京紫峰文化发展有限公司、中教国图教育科技（北京）有限公司、人民时代教育科技有限公司3家具有关联关系的公司。

　　注 2：武汉森昶纸业有限公及其关联方包括武汉森昶纸业有限公司、武汉中轻森德纸业有限公司 2家具有关联关系的公司； （未完）