金蝶云·星瀚财务云｜中央企业实现“一利五率”经营指标体系解析

　　为贯彻落实党的二十大关于加快构建新发展格局、着力推动高质量发展的决策部署，1月5日，国资委召开中央企业负责人会议，会议明确国资委将中央企业2023年主要经营指标由原来2021年提出的“两利四率”调整为“一利五率”，提出了“一增一稳四提升”的年度经营目标，从而推动中央企业提升核心竞争力，加快实现高质量发展，建设世界一流企业。

　　原来的“两利四率”经营指标是指：净利润、利润总额、营业收入利润率、资产负债率、研发经费投入强度、全员劳动生产率。

　　今年1月提出的“一利五率”主要经营指标是指：利润总额、净资产收益率、营业现金比率、资产负债率、研发经费投入强度、全员劳动生产率。其中的变化为：

　　一是用净资产收益率替换净利润指标。

　　二是用营业现金比率替换营业收入利润率指标。

　　2023年中央企业"一利五率"指标总体目标定为“一增一稳四提升”。“一增”是指利润总额增速要高于国民经济增速。“一稳”是指资产负债率稳定在65%左右。“四提升”是指净资产收益率、研发经费投入强度、全员劳动生产率、营业现金比率要实现进一步提升。

　　为贯彻落实党中央、国务院决策部署、加快培育世界一流企业，推动“一增一稳四提升”的总体目标落地，2023年国资委将围绕建设世界一流财务管理体系，在财务管理方面重点做好以下工作：

　　一是以全面预算为统领，落实高质量发展的目标责任。中央企业应建立完善预算管理工作组织机制，通过优化全面预算管理的组织形式，形成以预算目标为中心的责任体系，加强全员、全方面、全过程管理，切实抓好预算工作内部协同，切实提高预算投入有效性，优化资源配置导向性，增强风险管控约束性。

　　二是以司库体系为抓手，增强高质量发展的内在动能。中央企业应高质量推进司库体系建设各项工作，确保2023年底前基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，确保资金安全高效运营，同时借助先进信息技术和算法模型，深入挖掘数据价值，有力支撑科学决策和战略落地。

　　三是以财务决算为重点，夯实高质量发展的管理根基。国资委坚决整治财务信息作假问题，2022年专门组织开展中央企业会计信息质量巩固提升专项行动，加大对决算审计机构的处理惩戒力度。中央企业应切实履行会计信息质量的主体责任，以财务决算工作为切入点，持续健全完善会计信息治理控制机制，不断夯实会计信息质量。应以“钉钉子”精神强化审计和财务决算审核等发现的各类问题整改，做到全程督导、真改实改，以问题整改推动基础管理能力不断提升，为实现高质量发展筑牢根基。

　　一流的财务管理体系建设，需要一流的系统平台支撑。金蝶云[gf]30fb[/gf]星瀚财务云拥有的八大平台系统助力中央企业对标实现年度经营管理目标， 共建世界一流财务管理体系：

　　1、闭环管理的全面预算平台

　　基于“战略规划-经营计划-预算编制-执行控制-预实分析-绩效考核”全闭环管控体系，以EPM多维数据库构建全面预算管理平台，为集团企业提供高性能、多维化、便捷化的预算管理体验。包括目标分解、编制任务下达、任务进度监督、预算上报审批、合并抵消处理、预算归口管控、自动执行控制、滚动预算调整、预实报表自动生成、多维度组合分析等。实现预算对于战略目标达成的保障作用，对于业务流程的实时控制，对于业务决策的支撑能力。

　　

　　2、安全高效的司库管理平台

　　司库管理平台基于“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的要求，支持银行账户统一管理、资金集中管理，规范资金结算管理和票据管理，加强资金预算约束管理、应收账款清收管理、债务融资严格管理、借款和融资担保管理、境外企业资金管理、供应链金融服务管理及资金风险管理。实现司库管理体系化、制度化、规范化、信息化，做到对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。

　　通过资金预测，助力主动管控及运营资金；通过资金计划，多维管控资金收支；通过资金结算，实现智能收支管理；通过票据管理，建立统一票据池；通过融资管理，建立内外结合的全生命周期融资管理体系；通过交易管理，实现金融衍生产品从申请、交易到生命周期的全流程管理；通过风险管理，构建完整风险管理体系，实现对于操作类风险、流动性风险、信用风险、市场风险的管控。

　　

　　3、合规精准的会计核算平台

　　通过会计引擎打造事件驱动的会计中心，实现销售到收款、采购到付款等端到端流程与数据打通，业务数据自动生成多维度的会计凭证，提升财务处理标准化和自动化程度，满足集团企业法人账和管理账平行记账的“一本账”核算体系，确保财务数据的准确性、合规性和精细化，实现各类法报、管报的快速出具。

　　更有中台架构的财务共享平台、规范高效的税务管理平台、多维体系的财务分析平台、安全规范的会计档案平台、高效高质的业财集成平台五大平台，助力中央企业建设世界一流财务管理体系！

　　

　　深耕财务领域近30年，金蝶在智能财务领域以沉淀成熟的解决方案和产品技术助力招商局集团、通用技术集团、兵器装备集团、中国信科、北方工业、建设银行、五矿国际、中车株机、中国航信、华侨城等众多中央企业加速世界一流财务管理体系建设。新的一年，金蝶将助力更多企业持续推动财务管理迈上新阶段， 通过优化流程管理，实现2023年度战略经营目标和总体指标，助力中国企业迈向世界一流，携手努力共创明天。

　　来源：本文节选自作者张鄂豫的原创文章《金蝶云·星瀚财务云，助力中央企业“一利五率”经营指标体系达成》，作者供职于金蝶中国。

　　编辑：新媒体部

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