FTX 新任首席 John Ray关于破产案的声明讲述一场彻头彻尾的灾难

　　

　　FTX 本周失宠最终导致该公司于 11 月 11 日申请第 11 章破产保护。该申请包括该保护伞下的所有 130 家公司，以及贸易公司 Alameda。

　　宣布这一消息后，Sam Bankman-Fried 辞去了首席执行官一职。约翰·雷 (John Ray) 在 2007 年会计丑闻后负责监督安然公司，在 SBF 辞职后接管了公司。

　　雷在评论破产时表示，第 11 章申请将提供救济，并允许对情况进行全面评估，以最大限度地为所有利益相关者追回损失。

　　第 11 章备案使公司能够继续交易，通常在业务重组案件中实施。

　　一个“彻底的失败”

　　雷于 11 月 17 日向特拉华州破产法院提交了第 11 章申请和首日诉状。

　　阅读了 FTX 的账簿后，雷猛烈抨击了前任公司管理层，称他从未遇到过“公司控制如此彻底的失败， 以及如此完全缺乏可信赖的财务信息”。

　　他特别指出，系统完整性受损、国外监管存在缺陷，以及控制权集中在一个非常小的团队手中——所有这些都缺乏经验，无法开展 FTX 规模的运营。

　　雷 说：

　　“FTX 集团没有对其现金进行集中控制。现金管理程序失误包括缺乏准确的银行账户和账户签字人名单，以及对全球银行合作伙伴的信誉度关注不够。在我的指导下，债务人正在建立一个具有适当控制和报告机制的中央现金管理系统。”

　　善后

　　这些企业分为四个组或筒仓来管理破产程序。对于每个 Silo，Ray 都包括了截至 2022 年 9 月 30 日未经审计的资产负债表。摘要如下：

　　West Realm Shires Inc. Silo (WRS)包括FTX US、LedgerX、FTX US Derivatives、FTX US Capital Markets 和Embed Clearing 等实体。

　　资产负债表显示总资产为 13.6 亿美元，其中 9.292 亿美元与流动资产有关。总负债为 3.16 亿美元，流动负债为 2.359 亿美元。

　　

　　

　　Alameda Silo 指专门从事量化交易基金的实体；它包括位于特拉华州、韩国、日本、英属维尔京群岛、安提瓜、香港、新加坡、塞舌尔、开曼群岛、巴哈马、澳大利亚、巴拿马、土耳其和尼日利亚的Alameda Research LLC和债务人。

　　资产负债表显示总资产为 135 亿美元，其中 132 亿美元为流动资产。负债总额为 50.9 亿美元，均为流动负债。

　　

　　

　　Ventures Silo公司与私人投资实体相关，包括Clifton Bay Investments, LLC、Clifton Bay Investments Ltd.、FTX V entures Ltd. 和 Island Bay Ventures Inc 等实体。

　　Clifton Bay Investments LLC 和 FTX Ventures Ltd 的合并资产负债表显示总资产为 20.14 亿美元，其中全部为流动资产。同样，当前的总负债为 20.12 亿美元。

　　

　　

　　Dotcom Silo 持有特定的市场许可和注册，包括 FTX 数字交易平台和交易所。

　　资产负债表显示总资产为 22.59 亿美元，其中 19.8 亿美元为流动资产。负债总额为 4.66 亿美元，除 46,000 美元外均为流动负债。

　　

　　

　　在每种情况下，流动资产都超过总负债。然而，鉴于在他到来之前公司控制不当，雷表示他对任何财务报表都“没有信心” 。

　　雷表示，FTX 集团公司未能对其现金进行集中控制，这意味着没有银行账户清单来核实现金余额。同样，公司控制不力，没有现金管理系统或使用适当的报告机制。

　　Ray 说 WRS Silo 的审计公司是 Armanino LLP，并指出他“在专业上熟悉这家公司。然而，他指出，他并不熟悉 Dotcom Silo 的审计公司 Prager Metis，该公司自称是“有史以来第一家在元宇宙平台 Decentraland 上正式开设元宇宙总部的注册会计师事务所”。

　　首席执行官说：

　　“我对这些经审计的财务报表中提供的信息非常担忧，尤其是与 Dotcom Silo 有关的信息。实际上，我认为利益相关者或法院将经审计的财务报表作为这些筒仓财务状况的可靠指标是不合适的。”

　　

　　未经检查的贷款；公司资金用于买房

　　破产申请还显示，Sam Bankman-Fried 从 Alameda Research 获得了 10 亿美元的个人贷款。

　　此外，Alameda 还向 FTX 工程总监 Nishad Singh 提供了 5.43 亿美元的贷款。该公司还向 FTX 的联席首席执行官 Ryan Salame 提供了 5500 万美元的贷款。

　　雷声称，显然无视公司流程，

　　“FTX 集团的公司资金用于为员工和顾问购买房屋和其他个人物品。”

　　这些房产位于巴哈马，新任首席执行官表示“没有文件”可以将购买确定为贷款。同时，不动产登记在员工和顾问的个人名下。

　　数字资产和其他投资在哪里

　　令人困惑的是，雷进一步描述了一种混乱的簿记和安全方法。SBF 和联合创始人 Gary Wang“控制了对 FTX 集团主要业务数字资产的访问。” 雷将内部做法描述为“不可接受”。在安全卫生不当的一个显着例子中，一个群组电子邮件帐户被用作“访问机密私钥的根用户”。

　　“区块链上的头寸协调”没有规律的节奏，而软件被用来“掩盖客户资金的滥用”。Ray 特别强调了特定文件中的“Alameda 秘密豁免”，以防止资金在没有人工干预的情况下被清算。

　　据称仍在发现新的钱包。一个这样的冷钱包包含大约 7.4 亿美元，但 FTX 集团公司尚不确定资金的来源。此外，尚不清楚这些资金是否应在 FTX 集团内的多个实体之间分配。

　　目前，Ray 确认在提交破产申请后有 3.72 亿美元被擅自转移，而 3 亿美元的 FTT 代币也在截止日期后被铸造。此外，FTX 公司认为还有其他加密钱包是 SBF 和前领导团队尚未披露的。

　　法医分析师已受雇寻找丢失的资金，并试图追踪交易以链接加密资产。雷评论说，分析师可能会发现“可能是非常重大的公司财产转移。提到法院协助是解决该问题的潜在方向。

　　雷陈述了目前调查的概况。

　　“根据迄今为止获得的信息，我认为 FTX 集团的许多员工，包括其一些高级管理人员，并没有意识到短缺或潜在的混合数字资产。”

　　新任首席执行官认为，“现任和前任员工”可能是 FTX 和 SBF 所称行动失败的“最受伤害”的人。

　　令人惊讶的是，雷声称与 Alameda 和 FTX Ventures 相关的领先公司“没有保留完整的投资和活动账簿和记录。” 正在通过现金记录“自下而上”地为受影响的公司最终确定资产负债表。

　　没有纸迹

　　SBF 的关键决策缺乏记录被代理 CEO 描述为“最普遍的失败”之一。SBF 使用的通信应用程序被设置为“自动删除”消息，并鼓励员工也这样做。

　　在一项看似基本的任务中，雷详细说明了这些公司现在“正在把事情写下来”。

　　参与破产程序的团队包括 SEC 和 CFTC 的前董事，以及美国检察官办公室网络犯罪部门的成员。雷和他的工作人员联系了“数十名监管机构”，因为他认为需要提高透明度。

　　SBF 目前的角色

　　Ray 借此机会表示，SBF“不代表他们”谈论涉及破产程序的 FTX 公司。他进一步证实，SBF 目前在巴哈马群岛，并将他的通信描述为“反复无常且具有误导性”。

　　恢复

　　雷指出，由于这些现金管理失误，目前尚不清楚确切的现金头寸。但是，这些公司正在与周转顾问 Alvarez & Marsal 合作解决这一问题。

　　FTX 集团公司的任何资金都将“存入美国的金融机构”。每个“筒仓”的资金将被分割，以便 Ray 的团队可以分配“各个筒仓和债务人之间的成本”。

　　现金管理动议将“迅速”提交，详细说明未来将如何管理现金。喜欢的朋友点个赞点个关注，或者私信，欢迎在评论区提出您宝贵的建议，我们下期再见！