亚夏汽车：拟置出资产财务报表审计报告
原标题：亚夏汽车：拟置出资产财务报表审计报告
拟置出资产财务报表 审计报告 亚夏汽车股份有限公司 会专字[2018] 3576 号 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 序号 内容 页码 1 审计报告 1-3 2 拟置出资产合并资产负债表 4 3 拟置出资产合并利润表 5 5 拟置出资产母公司资产负债表 6 6 拟置出资产母公司利润表 7 7 拟置出资产财务报表附注 8-111 会专字[2018]3576 号 审 计 报 告 亚夏汽车股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了亚夏汽车股份有限公司(以下简称亚夏汽车)拟置出资产财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司拟置出资产资产负债表，2017 年度的合并及母公司拟置出资产利润表以及拟置出资产相关财务报表附注。 我们认为，后附的拟置出资产财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和后附的拟置出资产财务报表附注二所述编制基础编制，公允反映了亚夏汽车 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司拟置出资产财务状况以及 2017 年度的合并及母公司拟置出资产经营成果。 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚夏汽车，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 亚夏汽车管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定和后附的 拟置出资产财务报表附注二所述编制基础编制拟置出资产财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使拟置出资产财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制拟置出资产财务报表时，管理层负责评估亚夏汽车的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亚夏汽车、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督亚夏汽车的拟置出资产财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对拟置出资产财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的拟置出资产审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响拟置出资产财务报表使用者依据拟置出资产财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的拟置出资产财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亚夏汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意拟置出资产财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至拟置出资产审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚夏汽车不能持续经营。 (5)评价拟置出资产财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价拟置出资产财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就亚夏汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对拟置出资产财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： (特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 二○一八年五月四日 编制单位：亚夏汽车股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 期末余额 期初余额 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 822323552.32 855509799.61 短期借款 五、18 1291530354.51 923196116.48结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产拆入资金衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应收票据 衍生金融负债 应收账款 五、2 76409736.12 44282944.73 应付票据 五、19 942822285.07 1010750886.80预付款项 五、3 539731043.44 429842214.17 应付账款 五、20 66970785.54 48840794.25应收保费 预收款项 五、21 94973328.91 91637845.44应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 五、22 18267141.49 7574809.36应收股利 应交税费 五、23 62714068.12 41339344.61其他应收款 五、4 38048312.70 43921937.24 应付利息 五、24 608092.77 474448.79买入返售金融资产 应付股利 存货 五、5 681720943.01 717845663.93 其他应付款 五、25 104433285.99 77071244.65 持有待售资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 五、6 137952701.19 57662502.21 保险合同准备金 其他流动资产 五、7 67383274.53 82513209.91 代理买卖证券款流动资产合计 2363569563.31 2231578271.80 代理承销证券款 非流动资产： 持有待售负债 发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产 五、8 100000000.00 100000000.00 其他流动负债持有至到期投资 流动负债合计 2582319342.40 2200885490.38 长期应收款 五、9 390004056.39 159205529.56 非流动负债： 长期股权投资 长期借款 五、26 11700000.00 17550000.00投资性房地产 五、10 33514352.19 23440834.40 应付债券 五、27 39781700.00固定资产 五、11 555654418.94 518768717.95 其中：优先股在建工程 五、12 16096855.42 49377255.00 永续债工程物资 长期应付款 固定资产清理 长期应付职工薪酬 生产性生物资产 专项应付款 油气资产 预计负债 无形资产 五、13 310253715.79 328281370.78 递延收益 五、28 99183096.55 101912906.59开发支出 递延所得税负债 商誉 五、14 36848208.90 36848208.90 其他非流动负债 长期待摊费用 五、15 12584055.89 966166.55 非流动负债合计 110883096.55 159244606.59递延所得税资产 五、16 42127812.58 33386179.92 负债合计 2693202438.95 2360130096.97其他非流动资产 五、17 2658374.97 36392273.45非流动资产合计 1499741851.07 1286666536.51 归属于母公司净资产合计 1143884158.91 1128674134.52 少数股东权益 26224816.52 29440576.82 资产总计 3863311414.38 3518244808.31 负债和所有者权益总计 3863311414.38 3518244808.31 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 拟置出资产合并资产负债表 2017年12月31日 编制单位：亚夏汽车股份有限公司 2017年度 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 6664372997.57 6560903028.16 其中：营业收入 五、29 6664372997.57 6560903028.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入 二、营业总成本 6575290862.41 6512971997.44 其中：营业成本 五、29 6240214347.46 6207153093.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加 五、30 32645758.16 21042579.53销售费用 五、31 169864547.92 147361331.50管理费用 五、32 63760570.70 72202952.21财务费用 五、33 52600581.70 47802114.24资产减值损失 五、34 16205056.47 17409926.94加： 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 五、35 1040000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、36 4475786.74 22661493.92其他收益(损失以“-”号填列) 五、37 5569842.26 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 100167764.16 70592524.64 加：营业外收入 五、38 2617028.77 13101126.90减：营业外支出 五、39 1580999.30 1342892.69 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 101203793.63 82350758.85 减：所得税费用 五、40 34235388.59 21401277.65 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 66968405.04 60949481.20 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 66968405.04 60949481.20 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 69802665.34 62663136.85 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) -2834260.30 -1713655.65 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 66968405.04 60949481.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 69802665.34 62663136.85 归属于少数股东的综合收益总额 -2834260.30 -1713655.65 八、每股收益 (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 拟置出资产合并利润表 编制单位：亚夏汽车股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 期末余额 期初余额 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 159846951.29 105870799.41 短期借款 404000000.00 297192201.82以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据 63600000.00 102990242.00 应收账款 十五、1 3692336.22 4396799.11 应付账款 16509680.17 3102695.41预付款项 37417011.58 29741283.96 预收款项 25549678.42 24426030.74 应收利息 应付职工薪酬 996182.12 715057.83 应收股利 应交税费 2317692.92 604509.64 其他应收款 十五、2 525557040.12 648381968.87 应付利息 474448.79 存货 39203970.51 35496579.33 应付股利 持有待售资产 其他应付款 1502321600.37 1304136465.50 一年内到期的非流动资产 持有待售负债 其他流动资产 805553.75 1118614.96 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 766522863.47 825006045.64 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 2015294834.00 1733641651.73 可供出售金融资产 100000000.00 100000000.00 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 39781700.00 长期股权投资 十五、3 2095906734.87 1911972755.93 其中：优先股投资性房地产 1437221.26 - 永续债 固定资产 50210309.14 862446.49 长期应付款 在建工程 5523272.37 35546800.12 长期应付职工薪酬 工程物资 专项应付款 固定资产清理 预计负债 生产性生物资产 递延收益 99183096.55 101912906.59 油气资产 递延所得税负债 无形资产 38802762.64 49027860.39 其他非流动负债 开发支出 非流动负债合计 99183096.55 141694606.59 商誉 负债合计 2114477930.55 1875336258.32 长期待摊费用 8846184.00 121320.00 递延所得税资产 36168451.20 29979834.45 其他非流动资产 26800000.00 非流动资产合计 2336894935.48 2154311017.38 净资产 988939868.40 1103980804.70 资产总计 3103417798.95 2979317063.02 负债和所有者权益总计 3103417798.95 2979317063.02 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 拟置出资产母公司资产负债表 2017年12月31日 编制单位：亚夏汽车股份有限公司 2017年度 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十五、4 341059465.88 346531591.24 减：营业成本 十五、4 323877545.58 329669047.18税金及附加 3889092.76 2353465.41 销售费用 11999663.70 9442247.83 管理费用 14484044.93 16372752.73 财务费用 16641598.50 16317651.07 资产减值损失 40673368.53 13164567.73 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 十五、5 1040000.00 47622000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益(损失以“-”号填列) 262175.16 20808175.15 其他收益(损失以“-”号填列) 4318763.03 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -64884909.93 27642034.44 加：营业外收入 906306.59 9647213.64 减：营业外支出 252928.16 109822.41 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -64231531.50 37179425.67 减：所得税费用 -6372079.95 7434212.49 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -57859451.55 29745213.18 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -57859451.55 29745213.18 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -57859451.55 29745213.18 七、每股收益 (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 拟置出资产母公司利润表亚夏汽车股份有限公司拟置出资产财务报表附注 截至 2017 年 12 月 31 日止(除特别说明外，金额单位为人民币元) 一、公司的基本情况 1．公司概况 亚夏汽车股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“亚夏汽车”)，系由芜湖亚夏实业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2006 年 11 月 30 日取得芜湖市工商行政管理局核发的 3402012104768 号《企业法人营业执照》，亚夏汽车经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准芜湖亚夏汽车股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2011]1046 号)核准，向社会公众发行 2200 万股人民币普通股，2011 年 8 月在深圳证券交易所挂牌交易。公司于2016 年 7 月 1 日取得芜湖市工商行政管理局核发的 9***********40703A 号《企业法人营业执照》，截至 2017 年 12 月 31 日止，公司注册资本 82033.60 万元。 公司总部的经营地址：安徽省芜湖市鸠江区弋江北路亚夏汽车城。法定代表人： 周夏耘。 公司经营范围：品牌轿车销售、维修、装潢、美容，汽车配件销售、维修；汽车信息咨询服务，品牌轿车二手车销售，汽车租赁。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 5 月 4 日决议批准报出。 2．合并财务报表范围 (1)截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例(%) 亚夏汽车股份有限公司 拟置出资产财务报表附注 直接 间接 1 芜湖亚夏丰田汽车销售服务有限公司 芜湖丰田 100.00 — 2 芜湖亚夏轿车销售服务有限公司 芜湖现代 100.00 — 3 芜湖亚东汽车销售服务有限公司 芜湖东本 100.00 — 4 芜湖亚夏轿车二手车经纪有限公司 芜湖二手 100.00 — 5 芜湖亚奇汽车租赁有限公司 芜湖亚奇 100.00 — 6 芜湖亚辰汽车销售服务有限公司 芜湖亚辰 100.00 — 7 芜湖亚凯汽车销售服务有限公司 芜湖亚凯 100.00 — 8 芜湖亚嘉汽车销售服务有限公司 芜湖亚嘉 100.00 — 9 芜湖亚威汽车销售服务有限公司 芜湖亚威 100.00 — 10 合肥雅迪汽车销售服务有限公司 合肥雅迪 100.00 — 11 合肥亚越汽车销售服务有限公司 合肥亚越 100.00 — 12 合肥亚驰汽车销售服务有限公司 合肥亚驰 100.00 — 13 宣城亚众汽车销售服务有限公司 宣城亚众 100.00 — 14 宣城亚绅汽车销售服务有限公司 宣城亚绅 100.00 — 15 宣城亚腾汽车销售服务有限公司 宣城亚腾 100.00 — 16 宣城亚悦汽车销售服务有限公司 宣城亚悦 100.00 — 17 宣城亚通汽车销售服务有限公司 宣城亚通 100.00 — 18 宣城亚本汽车销售服务有限责任公司 宣城亚本 100.00 — 19 宣城亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 宣城驾校 100.00 — 20 宣城亚宝汽车销售服务有限公司 宣城亚宝 100.00 — 21 广德亚广汽车销售服务有限公司 广德亚广 100.00 — 22 巢湖亚景汽车销售服务有限公司 巢湖亚景 100.00 — 23 巢湖亚夏凯旋汽车销售服务有限公司 巢湖凯旋 100.00 — 24 巢湖亚东汽车销售服务有限公司 巢湖亚东 100.00 — 25 巢湖亚宝汽车销售服务有限公司 巢湖亚宝 100.00 — 26 黄山亚晖汽车销售服务有限公司 黄山亚晖 100.00 — 27 黄山亚骐汽车销售服务有限公司 黄山亚骐 100.00 — 28 黄山亚翔汽车销售服务有限公司 黄山亚翔 100.00 — 29 滁州亚赛汽车销售服务有限公司 滁州亚赛 100.00 — 30 芜湖亚德汽车销售服务有限公司 芜湖亚德 100.00 — 31 宣城亚东汽车销售服务有限公司 宣城亚东 100.00 — 亚夏汽车股份有限公司 拟置出资产财务报表附注 32 黄山亚新丰田汽车销售服务有限公司 黄山亚新丰田 51.00 — 33 宣城亚昊汽车销售服务有限公司 宣城亚昊 100.00 — 34 黄山亚众汽车销售服务有限公司 黄山亚众 100.00 — 35 亳州亚威汽车销售服务有限公司 亳州亚威 100.00 — 36 宣城亚观汽车销售服务有限公司 宣城亚观 100.00 — 37 阜阳亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 阜阳驾校 60.00 — 38 芜湖亚夏捷骏汽车销售服务有限公司 芜湖捷骏 100.00 — 39 宣城亚达汽车销售服务有限公司 宣城亚达 100.00 — 40 安庆亚景汽车销售服务有限公司 安庆亚景 100.00 — 41 亳州亚辰汽车销售服务有限公司 亳州亚辰 100.00 — 42 芜湖亚众汽车销售服务有限公司 芜湖亚众 100.00 — 43 宁国亚宝汽车销售服务有限公司 宁国亚宝 100.00 — 44 滁州亚昊汽车销售服务有限公司 滁州亚昊 100.00 — 45 六安市亚夏机动车驾驶员培训有限公司 六安驾校 100.00 — 46 芜湖亚夏二手车销售服务有限公司 芜二手销 100.00 — 47 亳州亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 亳州驾校 100.00 — 48 阜阳亚夏凯迪汽车销售服务有限公司 阜阳凯迪 100.00 — 49 芜湖亚夏典当有限公司 亚夏典当 94.60 5.00 50 亳州亚夏景程汽车销售服务有限公司 亳州景程 100.00 — 51 芜湖亚夏融资租赁有限公司 芜湖融资租赁 100.00 — 52 芜湖亚夏福迪汽车销售服务有限公司 芜湖福迪 100.00 — 53 黄山亚夏福迪汽车销售服务有限公司 黄山福迪 100.00 — 54 广德亚夏起悦汽车销售服务有限公司 广德起悦 51.00 — 55 安徽亚迪汽车销售服务有限公司 安徽亚迪 100.00 — 56 芜湖亚夏汽车销售服务有限公司 芜湖别克 100.00 — 57 芜湖亚夏汽车服务有限责任公司 芜湖广本 100.00 — 58 芜湖福兆汽车销售有限公司 芜湖福兆 100.00 — 59 芜湖亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 芜湖驾校 100.00 — 60 宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校(有限公司) 宁国驾校 100.00 — 61 安徽亚达汽车销售服务有限公司 安徽亚达 100.00 — 62 安徽亚特汽车销售服务有限公司 安徽亚特 100.00 — 63 安徽亚夏保险经纪有限公司 安徽保险经纪 100.00 — 亚夏汽车股份有限公司 拟置出资产财务报表附注 64 芜湖众爱汽车销售服务有限公司 芜湖众爱 100.00 — 65 宣城亚夏福嘉汽车销售服务有限公司 宣城福嘉 100.00 — 66 苏州博凯汽车销售服务有限公司 苏州博凯 100.00 — 67 滁州亚夏迪奥汽车销售服务有限公司 滁州奥迪 100.00 — 68 滁州亚夏凯德汽车销售服务有限公司 滁州凯德 100.00 — 69 宣城亚夏丰田汽车销售服务有限公司 宣城一汽丰田 100.00 — 70 宣城亚夏北现汽车销售服务有限公司 宣城现代 100.00 — 71 六安亚夏起悦汽车销售服务有限公司 六安起悦 52.00 — 72 亳州亚夏凯迪汽车销售服务有限公司 亳州凯迪 100.00 — 73 安徽亚夏汽车云商服务有限公司 芜湖电子商务 100.00 — 74 合肥亚夏宝腾汽车销售服务有限公司 合肥宝腾 100.00 — 75 上海亚耘国际贸易有限公司 上海亚耘 100.00 — 76 安徽亚夏易众电子商务有限公司 安徽易众 60.00 — 77 亳州亚夏众爱汽车销售服务有限公司 亳州众爱 100.00 — 78 合肥亚夏机动车驾驶员培训有限公司 合肥驾校 100.00 — 79 合肥亚夏顺通机动车驾驶员培训有限公司 巢湖驾校 100.00 — 80 怀宁亚夏万辰机动车驾驶员培训学校有限公司 安庆驾校 51.00 — 81 金寨亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 金寨驾校 100.00 — 82 芜湖亚夏众捷汽车销售服务有限公司 芜湖众捷 100.00 — 83 宁国亚夏豪车广场汽车销售服务有限公司 宁国亚豪 100.00 — 84 芜湖亚信旧机动车鉴定评估有限公司 芜湖亚信 100.00 — 85 宣城亚信机动车鉴定评估有限公司 宣城亚信 100.00 — 86 宁国市中溪亚夏机动车驾驶员培训有限公司 宁国中溪驾校 66.00 — 87 安徽易驾网络科技有限公司 安徽易驾 100.00 — 88 广德亚夏众爱汽车销售服务有限公司 广德众爱 100.00 — 89 安徽亚夏途虎网络科技有限公司 安徽途虎 80.00 — 90 广德亚夏宝腾汽车销售服务有限公司 广德宝腾 100.00 — 91 六安亚夏骏朗汽车销售服务有限公司 六安骏朗 100.00 — 92 亳州亚夏亚丰汽车销售服务有限公司 亳州亚丰 100.00 — 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (2)本公司报告期内合并财务报表范围变化 亚夏汽车股份有限公司 拟置出资产财务报表附注 ①报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因 1 广德亚夏宝腾汽车销售服务有限公司 广德宝腾 新设 2 六安亚夏骏朗汽车销售服务有限公司 六安骏朗 新设 3 亳州亚夏亚丰汽车销售服务有限公司 亳州亚丰 新设 报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 ②报告期内减少子公司： 报告期内无减少子公司 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 根据本公司《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书(草案)》(以下简称“交易协议”)约定，本公司以截至评估基准日除保留资产以外的全部资产及负债为拟置出资产，与李永新等 11 名交易对方持有的北京中公教育科技股份有限公司(以下简称“中公教育”)100%股权中等值部分进行资产置换，差额部分由本公司向李永新等 11 名交易对方按照各自持有中公教育的股权比例发行股份购买。 保留资产为截至审计基准日 2017 年 12 月 31 日止的可供出售金融资产、投资性房地产、固定资产、无形资产及在建工程等相关事项，具体明细如下： 约定资产 2017 年 12 月 31 日 可供出售金融资产 112800000.00 投资性房地产 44522277.00 固定资产 266096751.77 在建工程 61176542.19 无形资产 279932268.71 合 计 764527839.67 (1)拟置出资产财务报表系以本公司业经审计的 2016 年度、2017 年度的财务 报表为基础结合交易协议，将截至 2017 年 12 月 31 日止的保留资产扣除，并对保留资产按照本公司与安徽亚夏实业股份有限公司签订的《租赁协议》约定的租金(当亚夏汽车股份有限公司 拟置出资产财务报表附注期租金责任编辑：cnfol001