沃尔德： 2022年度内部控制评价报告

　　公司代码：688028                        公司简称：沃尔德               北京沃尔德金刚石工具股份有限公司 北京沃尔德金刚石工具股份有限公司全体股东：   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论      □是 √否   √有效 □无效   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。   □是 √否   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。      □适用 √不适用   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。      √是 □否      √是 □否 三. 内部控制评价工作情况 (一).     内部控制评价范围      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 司。                     指标                   占比（%） 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                     100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                 100      组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、采购与付款、销售与收款、资金安全管理、实物资产 管理、成本费用控制、研究与开发、子公司的管理、投资管理、信息披露管理、信息与沟通管理、募集 资金管理等。      采购与付款、销售与收款、存货管理、资金安全管理、实物资产管理、投资管理、募集资金管理等。      在重大遗漏 □是 √否      □是 √否      无 (二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准      公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。      □是 √否   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：      指标名称      重大缺陷定量标准     重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准 潜在错报占营业      错报≥3%        1.5%≤错报＜3%      错报＜1.5% 收入总额的比重 潜在错报占利润      错报≥5%        2.5%≤错报＜5%      错报＜2.5% 总额的比重 潜在错报占所有      错报≥0.5%      0.25%≤错报＜0.5%   错报＜0.25% 者权益总额的比 重 说明:      定量标准以营业收入、利润总额、所有者权益总额作为衡量指标，以按各指标对应比例计算出来的 错报金额孰低原则来确定重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：      缺陷性质                      定性标准 重大缺陷         控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利              影响；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能              发现该错报；董事会、审计委员会或授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无              效。 重要缺陷         未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施或反舞弊              程序和控制措施无效；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制              或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多              项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；未建立有效的内部              审计职能；沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正。 一般缺陷         未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 说明： 无。      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：      指标名称      重大缺陷定量标准     重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准 直接财产损失金      错报≥2%        1%≤错报＜2%        错报＜1% 额占营业收入总 额的比重 直接财产损失金      错报≥6%        3%≤错报＜6%        错报＜3% 额占利润总额的 比重 直接财产损失金     错报≥1%         0.5%≤错报＜1%   错报＜0.5% 额占所有者权益 总额的比重 说明： 无。   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：      缺陷性质                      定性标准 重大缺陷        重大事项缺乏合法决策程序；缺乏决策程序或决策程序不规范，导致出现重大失误；             违反国家法律、法规、规章或规范性文件，受到刑事处罚或责令停产；停业、暂扣             或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照行政处罚；内部控制重大缺陷未得到整改；重             要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 重要缺陷        决策程序不规范导致出现较大失误；违反国家法律、法规、规章或规范性文件，受             到除责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销以外的行政处罚；重要业             务制度或系统存在重要缺陷；内部控制重要缺陷未得到整改。 一般缺陷        一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 说明： 无。 (三).   内部控制缺陷认定及整改情况   报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否   报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否      无。      缺陷 □是 √否      缺陷 □是 √否   报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否   报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否      无。      大缺陷 □是 √否      要缺陷 □是 √否 四. 其他内部控制相关重大事项说明 □适用 √不适用      √适用 □不适用      公司本年内控执行情况良好，内部控制制度基本设计合理、运行有效，未发现重大缺陷或重要缺陷。 系整改落实工作，提升内部控制管理水平，促进公司规范运作和持续健康发展。      □适用 √不适用                                  董事长（已经董事会授权） ：陈继锋                                 北京沃尔德金刚石工具股份有限公司 查看原文公告