民事信托解决财产继承分配中未成年人资金保护的思路

　　01 前言

　　今年年初，先前一个非诉案件的委托人J找到我，希望我协助他处理好友遗产分配的问题。

　　遗产分配并不难，但他希望我从他好友儿子的角度考虑，进行遗产分配时过多的考虑小孩的利益。

　　于是，就有了本案。

　　02 案件情况

　　该项业务对笔者来讲不算复杂，因为婚姻法对于夫妻共同财产的认定、继承法对于继承人范围及分配比例都有比较详尽的规定，但出于对与未成年人的保护角度，着实花费了不少心思。

　　J总的发小Y总因在工作岗位中突发心肌梗塞离世，留下5岁儿子。除年幼小孩外，家庭主要成员还有Y总的妻子及父母。

　　Y总为创业者，所留财产并不丰厚，主要财产有婚前购置的房屋一套（婚后还贷，病故前已还清）、婚前购置轿车一辆、帛金9万余元、无存款，有负债，预计可得一次性工亡保险赔偿金90余万元。

　　J总作为Y总身前好友，颇为Y总妻子、父母的信任，但作为中间方去协调双方处置财产，他也感到为难。于是，他找到了我，希望我从Y总小孩的利益出发，协调三方关系，以期遗产分配按照有利于小孩的方向顺利进行。

　　于是顺利成章，笔者成了委托人Y总小孩R的代理人。

　　基于为小孩的利益出发，遗产分配方案虽曲折，但最终进行的还算顺利。

　　四方最终达成如下遗产分配协议：

　　1. Y总妻子Q放弃房屋的共有部分，该房屋全部列为被继承人Y总的遗产范围，由Y总儿子R继承99%的份额、Y总的母亲继承1%，Y总母亲继承的1%已书写遗嘱，离世后由R继承，过户及公证费用由Y总妻子、父母分摊；

　　2. 车辆由Y总妻Q继承（这里有个小问题，因继承人R为无民事行为能力人，其监护人无权放弃车辆的继承，但考虑到车辆由R继承依然有风险，故依然以协议方式进行了放弃）；

　　3. 帛金9万余元清偿债务，如有剩余，全部由R继承；

　　4. 工伤保险赔偿金由R继承55%，剩余三人各继承15%；

　　5. R作为无经济来源的被扶养人，工伤保险基金可赔付28万元左右的抚养费，连同工伤保险赔偿金分配的款项、Y生前好友的赠与款等，全部转至共管银行账户共管；

　　6. 共管账户的款型分为两部分，一部分为每月向Q支付的生活费4000元，共支付10年，剩余款项为医药费、学费等开支。共管人为Y的丈母娘及Y的母亲两人。

　　协议经四方签字、捺印，已发生法律效力。但在履行中，出现了些许问题，额待解决。

　　03 问题

　　目前，房屋、车辆的继承已办理公证且公证文书出具已完结，正在进行产权过户手续，问题出在银行联名共管账户的使用上。

　　对于共管账户的原构思：由两共管人设立联名银行账户，在该银行账户中设置每月固定时间向Q转4000元生活费，一共发放10年。对于医药费、学费等开支，由两共管人审批后使用网银系进行转账。

　　现实情况：支持共管账户的银行极少，且不支持按月自动转账。共管账户的款项支配，必须两共管人同时到场，使用取现方式进行，两共管人不居住在一起，且年迈，如此操作太耽误时间。共管账户年费为200元。

　　基于上述原因，共管账户的可操作性较低，后期必然麻烦不断。

　　资金必须监管的现实原因：按照法律规定，被监护人的财产应归监护人代为保管，目前小孩R的监护人为其母亲Q。基于现实考量，Q30出头，极有可能再婚，因而R的爷爷奶奶不是很放心R财产的独立性。从Q的角度考虑，虽然其为R的监护人，但按照法律规定，被继承人Y的财产绝大部分遗产为其个人财产，应当按照法律规定进行分配，继承人中除未成年人应适当多分外，R及Q在法律上并无太多的优势可言。因此，基于保障R未成年人利益及让R的爷爷奶奶放心的双重目的，使R财产得到监管将会直接让R的爷爷奶奶放弃大部分继承份额的权利。

　　04 思考

　　鉴于基于共管账户设立的共识双方已经达成了财产分配协议，且共管账户的设立已经明确写入了财产分配协议中，出于履约角度及家庭稳定考虑，不管共管账户能否设立，资金都应当按照原计划目的达到三个效果：

　　1. 保证10年每月4000的生活费资金的按月发放；

　　2. 医药费及上学费用需要形式审批方可报销；

　　3. 款项应当由第三方保管。

　　出于上述的目的，考虑了几个方案，

　　第一个方案：由双方信任的第三人进行保管，如双方信任的J总，但J总认为参与钱有关的事情不方便婉拒；

　　第二个方案：由服务机构进行，如律师事务所或公证处进行托管，但存在其中医药费、学费等灵活性事宜的处置是否可行，且费用不明；

　　第三个方案：托管于其他第三人，受托人与委托人的监护人签订协议，明确约定其职责权属，形成民事合同关系。

　　05 可行思路

　　笔者认为第三种方案在法律上是可行的。

　　从形式上看，成立的是委托关系，但实质是一种信托关系。

　　信托关系：信托财产由信托设立人移交至受托人，由受托人根据设立人的意愿，受托人以自己的名义，为受益人的利益持有和管理受托财产。

　　如若采用信托模式，那么可以：（1）由R的母亲与第三人签订不可撤回信托文件，以此设立信托，其中设立人为R本人、受托人为第三人、受益人为R本人。

　　（2）信托文件载明所托资金分为两部分：一部分为固定的10年生活费；另一部分为平时的医药费及学费，用完即止。

　　（3）信托文件可允许受托人进行风险等级为R1的银行理财，使资产基本保值。

　　（4）信托文件应设立监督机制，第一种监督机制为第三人专卡专用，每年应提供年度流水报告供监督人监督。第二种监督机制为设立监督人，将R的爷爷奶奶或律师纳入，如第三人有违反信托协议的行为，可绕过设立人直接行使诉权。

　　（5）可对信托文件进行公证。

　　综上，通过上述方式，可使R及其母亲的利益得到保障（减轻R母亲抚养的经济压力），二也可使R的爷爷奶奶对资金转款专用放心。

　　（注：根据信托法，民事信托并不需要登记（房产待定），其成立条件以设立书面信托协议为准）

　　06 结语

　　使用银行共管账户无疑是比较好的方式，但实践中共管账户的不便性使得操作面临较大困难。

　　将民事信托模式引入资金监管使用，可视为一种折中的做法。